- Продажа квартиры, находившейся в собственности менее 5 лет
- Продажа иного имущества (авто, земля) менее 3 лет
- Сумма продажи превышает 1 млн рублей для недвижимости
- Сумма продажи превышает 250 тыс. рублей для иного имущества
| Документ | Назначение |
| Договор купли-продажи | Подтверждение суммы продажи |
| Акт приема-передачи | Подтверждение факта сделки |
| Документы о покупке | Для подтверждения расходов |
| Выписка из ЕГРН | Подтверждение права собственности |
- Укажите ИНН и персональные данные
- Отметьте код "3" - декларация по доходам
- Укажите год, за который подается декларация
- Впишите код налогового органа по месту жительства
| Поле | Что указать |
| Код дохода | 1510 - продажа недвижимости |
| Сумма дохода | Полная цена из договора |
| Дата получения дохода | Дата перехода права собственности |
- Фактические расходы на покупку (с документами)
- Имущественный вычет 1 млн рублей (для недвижимости)
- Имущественный вычет 250 тыс. рублей (для иного имущества)
- Квартира продана за 5 млн рублей
- В собственности менее 5 лет
- Применен вычет 1 млн рублей
- Налоговая база: 5 млн - 1 млн = 4 млн рублей
- НДФЛ: 4 млн × 13% = 520 тыс. рублей
| Поле | Заполнение |
| Код вычета | 901 - вычет при продаже |
| Сумма вычета | 1 млн или сумма расходов |
| Код документа | Указывается при подтверждении расходов |
- Лично в налоговую инспекцию
- Через личный кабинет налогоплательщика
- По почте заказным письмом
- Через МФЦ (в некоторых регионах)
- До 30 апреля года, следующего за годом продажи
- Налог уплачивается до 15 июля
- При просрочке - штраф 5% от суммы налога за каждый месяц
Важные рекомендации
- Проверьте правильность всех расчетов перед подачей
- Сохраняйте копию декларации и документов
- При ошибках подавайте уточненную декларацию
- Используйте актуальную форму декларации
Правильное заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже имущества позволяет законно минимизировать налоговые обязательства и избежать штрафов за нарушение сроков подачи.
