| Критерий | ИП | Самозанятость |
| Налогообложение | НДС, налог на прибыль, страховые взносы | Налог на профессиональный доход (4-6%) |
| Отчетность | Обязательная сдача отчетов | Без отчетности |
| Страховые взносы | Фиксированные платежи в ПФР и ФОМС | Отсутствуют |
- Возможность нанимать сотрудников
- Работа с юридическими лицами
- Более широкий круг видов деятельности
- Доступ к госзакупкам
- Планируется расширение бизнеса
- Требуется работа с НДС
- Необходимо нанимать персонал
- Ожидается годовой доход более 2,4 млн рублей
| Преимущество | Описание |
| Простота оформления | Регистрация через мобильное приложение |
| Минимальные налоги | 4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц |
| Отсутствие отчетности | Не нужно сдавать декларации |
- Доход до 2,4 млн рублей в год
- Работа только с физическими лицами
- Отсутствие наемных работников
- Деятельность из разрешенного перечня
- Запрещена перепродажа товаров
- Нельзя заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых
- Ограничения на посреднические услуги
- Нельзя работать по агентским договорам
- Нет ограничений по видам деятельности (кроме лицензируемых)
- Возможность заниматься торговлей и производством
- Доступ к любым формам расчетов
| Направление перехода | Процедура |
| С самозанятости на ИП | Закрытие статуса самозанятого и регистрация ИП |
| С ИП на самозанятость | Закрытие ИП и регистрация в приложении "Мой налог" |
- При закрытии ИП - уплата фиксированных взносов за полный месяц
- При переходе с самозанятости - прекращение действия налогового режима
- Необходимость погашения всех обязательств перед контрагентами
Рекомендации по выбору
Для тестирования бизнес-идеи лучше начать с самозанятости. Если планируется серьезный бизнес с перспективой роста, следует сразу регистрировать ИП. Перед выбором формы деятельности рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.
